Wat is het Bbz en wanneer kom je er als starter voor in aanmerking?

Je staat op het punt om voor jezelf te beginnen. Spannend! Maar dan duikt er een nieuwe afkorting op die je moet begrijpen: het Bbz.

Misschien heb je er al iets over gehoord bij de Kamer van Koophandel of op een ondernemersnetwerk. Het klinkt ingewikkeld, maar het is eigenlijk best logisch. In dit artikel leg ik je precies uit wat het Bbz is, hoe het werkt en of jij er als startende ondernemer mee te maken krijgt. Geen droge taal, maar gewoon helder uitgelegd.

Wat is het Bbz eigenlijk?

Stel je even voor: je bent ondernemer. Normaal gesproken moet je BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) berekenen over je diensten of producten.

Je int die BTW bij je klanten en draagt het af aan de Belastingdienst.

Dat is het huidige systeem. Het Bbz, ofwel de Burgerbelasting voor Zelfstandigen, gaat anders werken. Het is een nieuwe belasting die de BTW voor zelfstandigen op termijn gaat vervangen.

In plaats van te kijken naar elke aparte transactie, kijkt het Bbz naar de totale waarde die je als ondernemer toevoegt. Het idee is simpeler: minder administratieve rompslomp en een eerlijkere belastingdruk voor kleine ondernemers. Denk aan het verschil tussen een schilderij kopen in een museum (BTW) en het inkomen van de kunstenaar (Bbz). Het Bbz legt de focus op jouw totale omzet, niet op elke losse verkoop.

Hoe werkt de berekening van het Bbz?

De berekening van het Bbz voelt even anders dan je misschien gewend bent. Het is geen ingewikkeld mozaïek van aparte facturen, maar een gestroomlijnde berekening. Het start met je verkoopprijs, maar er is een belangrijke aanpassing.

De stappen van de berekening

Het proces ziet er ongeveer zo uit: De Belastingdienst past tarieven toe die afhankelijk zijn van hoeveel je omzet.

1. Verkoopprijs: Dit is de prijs die je aan je klant vraagt.
2. Kortingen: Heb je kortingen gegeven? Die worden hier vanaf getrokken. Je betaalt namelijk alleen belasting over de daadwerkelijke opbrengst.
3. Aangepaste verkoopprijs: Dit is het bedrag dat overblijft na het aftrekken van kortingen. Dit is de basis voor je belasting.
4. Het tarief: De Belastingdienst past een tarief toe op deze aangepaste prijs. Dit tarief hangt af van je omzet.
5. Het te betalen bedrag: De aangepaste verkoopprijs vermenigvuldigd met het tarief = je Bbz.

De tarieven in 2024

Het is een progressief systeem: meer omzet betekent een ander tarief. Hierbij een indicatie van de tarieven voor 2024 (let op: deze cijfers kunnen licht wijzigen, maar geven een goed beeld):

• Omzet tot €50.000: 14%
• Omzet tussen €50.001 en €100.000: 17%
• Omzet boven €100.000: 20%

Stel, je hebt na kortingen een omzet van €40.000. Dan betaal je 14% over dat bedrag. Het systeem is dus gebaseerd op je daadwerkelijke opbrengst, niet op je factuurbedragen inclusief BTW.

Wie komt in aanmerking voor het Bbz?

De meeste zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) zullen met het Bbz te maken krijgen.

De basisvoorwaarden

Maar er zijn voorwaarden. Het is niet voor iedereen hetzelfde. Om voor het Bbz in aanmerking te komen, moet je voldoen aan een aantal eisen:

• Zelfstandig ondernemer: Je moet ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel (KvK) en ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
• Woonachtig en actief in Nederland: Je bedrijf moet in Nederland gevestigd zijn.
• Omzet: Er is geen minimumomzet, maar hoe lager je omzet, hoe lager je belastingdruk. Wel moet je daadwerkelijk omzet genereren.

Uitzonderingen

Niet elke branche valt onder het Bbz. Sommige secties, zoals de landbouw of specifieke vrijstellingen, vallen onder andere regelingen. Check altijd de site van de Belastingdienst of overleg met een adviseur als je twijfelt over jouw branche.

Het verschil tussen BTW en Bbz

Waarom verandert er eigenlijk iets? Voor veel starters is het huidige BTW-stelsel een administratieve last, net zoals het vinden van een geschikte lening via een starterscentrum.

Je moet bijhouden welk tarief (21%, 9% of 0%) bij welk product hoort. Het Bbz maakt hier een einde aan.

Het grootste verschil zit in de belastinggrondslag. Bij BTW kijk je naar elke transactie apart. Bij Bbz kijk je naar je totale omzet. Daarnaast is de administratie eenvoudiger: je houdt je totale omzet bij en past daar het juiste tarief op toe.

Je hoeft niet meer te rommelen met verschillende BTW-tarieven per product. Een ander groot verschil is de transparantie.

Je ziet direct hoeveel procent van je omzet naar de belasting gaat, afhankelijk van je omzetniveau. Dat maakt het financieel plannen makkelijker.

Voordelen van het Bbz voor starters

Waarom zou je als starter blij moeten zijn met deze verandering? Er zitten een paar fijne voordelen aan vast.

• Minder administratie: Geen gedoe meer met BTW-codes en tarieven. Je houdt je totale omzet bij en rekent daar het percentage van.
• Lagere belastingdruk voor kleine omzetten: Starters met een lage omzet betalen vaak minder dan onder het oude BTW-stelsel.
• Overzichtelijke tarieven: De tarieven zijn helder en stapsgewijs. Je weet precies waar je aan toe bent.
• Stimulans om te groeien: Omdat de belastingdruk geleidelijk stijgt, blijft groeien aantrekkelijk.

De overgang van BTW naar Bbz

De invoering van het Bbz gebeurt niet van de een op de andere dag. Het is een geleidelijk proces dat in 2024 is gestart.

In de beginfase zullen veel ondernemers nog met BTW te maken hebben, maar stap voor stap worden zelfstandigen overgezet.

De Belastingdienst stuurt hierover bericht. Het is belangrijk om je post in de gaten te houden. Als je overstapt, moet je je BTW-aangifte stopzetten en overschakelen naar de Bbz-aangifte. De Belastingdienst biedt hier hulpmiddelen voor, zoals rekenhulpen op hun website.

Aandachtspunten voor starters

Als starter is het slim om je nu al voor te bereiden. Hoewel het systeem eenvoudiger is, zijn er een paar dingen waar je op moet letten.

Administratie vanaf dag één

Zorg dat je vanaf je eerste factuur je omzet correct bijhoudt. Je moet kunnen aantonen wat je totale omzet is (inclusief eventuele kortingen).

Gebruik hulpmiddelen

Een goede boekhouding is essentieel. De Belastingdienst heeft tools beschikbaar gesteld om te berekenen welk tarief je moet toepassen. Ook softwarebedrijven zoals Exact of Moneybird zullen hun systemen aanpassen aan het Bbz.

Raadpleeg een expert

Hoewel het Bbz bedoeld is om het simpeler te maken, kan de overgang even wennen zijn. Een belastingadviseur kan je helpen met de eerste aangifte en je vertellen of je voordeel kunt halen uit de nieuwe regels. De tarieven zijn gebaseerd op je omzet. Als starter met een lage omzet kun je ook kijken naar een ondernemerskrediet via de gemeente om je bedrijf een vliegende start te geven.

Begrijp je tarief

Houd er rekening mee dat als je groeit, je tarief ook stijgt.

Plan dit financieel vooruit. Het Bbz is een logische stap in de modernisering van ons belastingstelsel.

Voor starters betekent het vooral: minder rompslomp en meer duidelijkheid. Door je nu te verdiepen in de beschikbare starterslening voor zzp'ers, voorkom je verrassingen straks bij je eerste aangifte.